Ön muhasebede çek kaydı ve vade takibi

Çek ve senet neden ayrı takip edilir?

Çek, bir banka hesabına dayanan kıymetli evraktır; senet ise doğrudan taraflar arasında düzenlenen bir ödeme taahhüdüdür. Ticarette her ikisi de çoğunlukla vadeli kullanılır: mal veya hizmet bugün teslim edilir, bedeli vade gününde ödenir.

Bu yüzden çek ve senet, nakit planının en kritik girdisidir. Elinizdeki bir çek bugünkü nakdiniz değildir; vade gününde tahsil edilecek bir alacaktır. Kaydedilmezse hangi gün ne kadar paranız olacağını bilemezsiniz.

Sık yapılan hatalar

• Vadeyi kaydetmeden yalnızca tutarı not etmek.

  Sonucu: Hangi gün tahsilat veya ödeme olacağı belirsizleşir ve vade kaçırılır.

  Doğrusu: Her çek ve senedi mutlaka vade tarihiyle birlikte kaydedin.

• Alınan ve verilen çekleri ayrı izlememek.

  Sonucu: Gelecekteki tahsilatlar ile ödemeler birbirine karışır, nakit planı hatalı çıkar.

  Doğrusu: İki grubu ayrı tutun: biri varlık, diğeri yükümlülüktür.

• Elde duran çeki tahsil edilmiş gibi saymak.

  Sonucu: Kasada olmayan para varmış gibi görünür ve ödeme planı buna göre kurulur.

  Doğrusu: Çeki ancak tahsil edildiğinde nakit hareketine dönüştürün.

Sık sorulan sorular

Çek ile senet arasındaki fark nedir?

Çek bir banka hesabına dayanır ve bankaya ibraz edildiğinde keşidecinin hesabından ödenir. Senet ise bankaya bağlı değildir; güvencesi büyük ölçüde borçlunun ödeme gücüne dayanır.

Elimdeki çek nakit sayılır mı?

Hayır. Vadesi gelmemiş bir çek, gelecekteki bir tahsilattır. Nakit hareketi ancak tahsil edildiğinde oluşur.

Çek tahsil edilmezse ne yaparım?

Kaydı kapatmayın; çekin durumunu iade veya karşılıksız olarak izlemeye devam edin ki cari bakiye ve nakit planı gerçeği göstersin. Hukuki süreç ön muhasebenin kapsamı dışındadır.

İlgili kaynaklar

• Vade nedir?Vadeli çalışmanın kısa tanımı.
• Çek ve senet temelleriKeşideci, lehtar, hamil ve vade kavramları.
• Çek ve senet takibiVade listesinin Defteran'daki karşılığı.
• Nakit akışı hesaplamaVadeleri nakit planına dökmek için araç.