KDV, mal ve hizmet satışında fiyata eklenen dolaylı bir vergidir. İşletmeler tahsil ettikleri KDV’yi, alışlarda ödedikleri KDV ile mahsup ederek dönem beyannamesine hazırlanır.
Kredi kartı gerekmez. Deneme sonrası ücretli abonelik gerekir.
KDV, satıcının faturada matrahın üzerine eklediği, alıcının çoğu durumda indirim konusu yapabildiği dolaylı vergidir. Nihai tüketici fiyatın içinde KDV öder; KDV mükellefi işletme ise tahsil ve indirimi dönem sonunda netleştirir.
Ön muhasebede her kalemde doğru oranın seçilmesi, tahsil edilen ve indirilecek KDV’nin ayrı izlenmesi gerekir. Bu ayrım olmadan dönem özeti ve mali müşavire iletilen belgeler eksik kalır.
Genel oran güncel mevzuata göre yüzde 20’dir; bazı mal ve hizmetlerde indirimli oranlar (örneğin yüzde 10 veya yüzde 1) uygulanır. Uygulanacak oran, ilgili mal veya hizmetin tabi olduğu GİB listelerine ve mali müşavirinizin yönlendirmesine göre belirlenir.
Her satış ve alış satırında matrah, oran ve KDV tutarı ayrı durmalıdır. Aynı faturada farklı oranlar olabilir. Yanlış oran, hem cari bakiyeyi hem dönem KDV özetini bozar.
Satışta hesaplanan KDV tahsil edilen taraftır; alışta ödenen KDV çoğu mükellef için indirilecek taraftır. Dönem farkı, beyan edilecek veya iade/mahsup edilecek tutara giden ham veridir.
Belirli hizmetlerde KDV tevkifatı devreye girer: alıcı KDV’nin bir kısmını keser. Tevkifatlı faturayı düz KDV gibi kaydetmek hem satıcıyı hem alıcıyı yanıltır. Ayrıntı için KDV tevkifatı rehberine bakılabilir.
Fatura kesildiği veya alındığı gün doğru carisine, doğru oranla işlenir. İade, iskonto ve iptal aynı mantıkla KDV’yi düzeltir. Ay sonunda tahsil ve indirilecek KDV listesi, mali müşavirinizin KDV beyannamesi için dayanak olur.
Defteran resmi KDV beyannamesi vermez. Finansal takip ve dönem raporunda KDV özetini görür, hızlı hesap için KDV hesaplama aracını kullanırsınız. e-Belgede oran seçimi e-Fatura / e-Arşiv akışındadır.
SSS
Aynı konuda rehber, hesaplama ve sözlük sayfalarına geçin.
Şimdi uygulayın
Oranı kalemde seçin, dönem özetini görün. 7 gün, kredi kartı gerekmez. Beyanname mali müşavirinizdedir.
Deneme sonrası kullanım için ücretli abonelik gerekir.
Kredi kartı gerekmez. Kurulum kısa sürer; ilk e-Faturanızı aynı gün kesebilirsiniz.
