Tevkifat, KDV’nin bir kısmının alıcı tarafından kesilip beyan edilmesidir. Belirli hizmet ve sektörlerde kısmi KDV tevkifatı uygulanır; her faturada yoktur.
Kredi kartı gerekmez. Deneme sonrası ücretli abonelik gerekir.
KDV tevkifatında satıcı faturada KDV’nin tamamını gösterir; alıcı tevkifat oranına göre bir kısmını satıcıya ödemez, kendi beyannamesinde beyan eder. Kısmi tevkifatta oranlar hizmet türüne göre değişir (örneğin 2/10, 5/10).
Hangi işlemin kapsama girdiği GİB listelerine ve mali müşavirinize bağlıdır. Uygulanacak tevkifat oranı, mevzuat ve mali müşavir yönlendirmesine göre belgede seçilir.
Matrah, hesaplanan KDV, tevkifat tutarı ve satıcıya ödenecek net ayrı durmalıdır. Tevkifatlı faturayı düz KDV gibi işlemek hem satıcı hem alıcı bakiyesini bozar.
Cari bakiyesi ödenecek net tutara göre oluşur. Karşı taraf mutabakatta brüt KDV bekliyorsa fark buradan çıkar. Ayrıntılı rehber: KDV tevkifatı nedir.
Belge kesilirken tevkifat oranı seçilir; alışta da aynı ayrım kayda geçer. Dönem sonunda tevkifatlı fatura listesi mali müşavir setine eklenir.
Hızlı matrah–KDV denemesi için KDV hesaplama aracını kullanın. e-Belgede oran ve tevkifat e-Fatura / e-Arşiv akışındadır.
SSS
Aynı konuda rehber, hesaplama ve sözlük sayfalarına geçin.
Şimdi uygulayın
Matrah ve kesinti ayrı izlenir. 7 günlük denemede kendi belgenizle başlayın.
Deneme sonrası kullanım için ücretli abonelik gerekir.
Kredi kartı gerekmez. Kurulum kısa sürer; ilk e-Faturanızı aynı gün kesebilirsiniz.
